sun
于2024-11-02 21:34發(fā)布
421人瀏覽
溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢(xún)老師！累計(jì)解決166036個(gè)問(wèn)題
楊楠| 官方答疑老師
已解答：166036個(gè)問(wèn)題
學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？
老師解答消息提醒
金牌答疑老師解答
回答
固定資產(chǎn)盤(pán)盈通常需要繳納企業(yè)所得稅。具體來(lái)說(shuō)：
會(huì)計(jì)處理 ：盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行核算。
稅務(wù)處理 ：根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，固定資產(chǎn)盤(pán)盈收入屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算所得稅 ：盤(pán)盈固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)通常以同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值確定，并根據(jù)企業(yè)適用的所得稅稅率計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
前期差錯(cuò)更正 ：固定資產(chǎn)盤(pán)盈不再直接計(jì)入當(dāng)期損益，而是通過(guò)調(diào)整以前年度的損益，間接影響當(dāng)期的凈利潤(rùn)。
微信掃碼，免費(fèi)提問(wèn)!
本群只提供會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)問(wèn)題 請(qǐng)勿閑聊
微信掃描二維碼，加入會(huì)計(jì)交流群
iphone下載
Android下載
微信公眾號(hào)
在線客服
意見(jiàn)反饋
