盧曼
于2024-11-14 12:09發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166019個(gè)問題
學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
如果金額不大，直接在當(dāng)期補(bǔ)做分錄
會(huì)計(jì)分錄則為：
借：稅金及附加——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款
如果很大，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，或者是小企業(yè)準(zhǔn)則通過利潤(rùn)分配-未分配調(diào)增
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)稅
貸銀行存款
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化建設(shè)稅 貸銀行存款
于2024-11-21 11:06:42發(fā)布
追問老師我需要更改電子稅務(wù)局的 財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
于2024-11-22 11:14:16發(fā)布
回答
你可以在電子稅務(wù)局補(bǔ)申報(bào)下之前的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】 -【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】- 【非稅收入申報(bào)】-【文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)】，如果系統(tǒng)補(bǔ)申報(bào)不了的話就需要去稅局大廳補(bǔ)繳的
補(bǔ)繳去年的部分 可以做
計(jì)提：借以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 貸:銀行存款
借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
如果沒有以前年度損益調(diào)整科目直接用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目 借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 貸:銀行存款
今年的部分直接做借稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 貸:銀行存款
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