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楊楠| 官方答疑老師

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楊楠| 官方答疑老師

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回答

留抵稅額的處理：

下次出口退稅：留抵稅額可用于下次出口退稅。

抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)：也可用于抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)稅。

進(jìn)項(xiàng)稅勾選：可通過減少進(jìn)項(xiàng)稅勾選來控制留抵稅額，但需符合稅法要求。

免抵退稅額計(jì)算：

扣除手冊進(jìn)口：通常不扣除手冊進(jìn)口部分，免抵退稅額基于出口報(bào)關(guān)單金額和退稅率計(jì)算。

報(bào)關(guān)單導(dǎo)入與申報(bào)：

自主控制申報(bào)量：從電子口岸下載報(bào)關(guān)單導(dǎo)入電子稅務(wù)局后，可自主控制申報(bào)量，避免進(jìn)項(xiàng)少時(shí)轉(zhuǎn)出過多出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額。

總結(jié)：留抵稅額可用于下次出口退稅或抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)，免抵退稅額計(jì)算一般不扣除手冊進(jìn)口，申報(bào)時(shí)可自主控制以避免轉(zhuǎn)出過多稅額。

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