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匯算清繳的申報(bào)流程主要涉及電子稅務(wù)局的在線申報(bào)和到稅務(wù)局大廳的前臺申報(bào)兩種方式。以下是詳細(xì)的申報(bào)步驟：

電子稅務(wù)局申報(bào)流程

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）準(zhǔn)備 ：

• 認(rèn)真填寫數(shù)據(jù)，利潤表數(shù)據(jù)會被企業(yè)所得稅（年度）申報(bào)表自動抓取。

2. 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息填寫 ：

• 資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)會自動跳出，可根據(jù)實(shí)際情況重新填寫。

• 判斷是否為小型微利企業(yè)，條件包括從事國家非限制和禁止行業(yè)、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元1。

3. 年度納稅申報(bào)表類填寫 1：

• 根據(jù)12月的利潤表數(shù)據(jù)填寫。

• 填寫A105050職工薪酬支出明細(xì)表、A105080資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表、A105000納稅調(diào)整明細(xì)表、A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表、A106000彌補(bǔ)虧損明細(xì)表等。

4. 提交申報(bào) ：

• 確認(rèn)所有信息無誤后，提交申報(bào)。
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