未來可期
于2025-03-07 11:06發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166886個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
1.借：以前年度損益調(diào)整 （或相關(guān)成本/費用科目，如“庫存商品”等，視具體情況） 2貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出
2.增值稅申報表：
不需修改2022年申報表，而是在后期申報的時候《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》第15欄“進項稅額轉(zhuǎn)出額”。
3.企業(yè)所得稅：
若影響2022年應(yīng)納稅所得額（如成本費用調(diào)整），需在2023年進行匯算清繳時更正，或與稅務(wù)機關(guān)溝通調(diào)整方式。
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