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1. 適用范圍：本表由服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫，其他納稅人不填寫。
2. 稅款所屬時間、納稅人名稱：填寫與增值稅主表相同的信息。
3. 第 1 列 “本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計(jì)額；屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第 11 列對應(yīng)行次。對于按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第 11 列第 13 行。
4. 第 2 列 “應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 - 期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫 “0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第 6 列對應(yīng)行次。
5. 第 3 列 “應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 - 本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。
6. 第 4 列 “應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 - 本期應(yīng)扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額，本列各行次 = 第 2 列對應(yīng)各行次 + 第 3 列對應(yīng)各行次。
7. 第 5 列 “應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 - 本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。需滿足本列各行次≤第 4 列對應(yīng)各行次且本列各行次≤第 1 列對應(yīng)各行次。
8. 第 6 列 “應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 - 期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額，本列各行次 = 第 4 列對應(yīng)各行次 - 第 5 列對應(yīng)各行次。