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你好，老師！申報表和賬上增值稅有差異，屬于小數(shù)點原因計算產生的差異，差異部分計入財務費用或者營業(yè)外收入（支出），財務費用或者營業(yè)外收入（支出）屬于損益類科目，最后是需要結轉損益的。那若“賬上”銷項減進項的金額，也就是應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅比申報的增值稅稅額多0.1，調賬的分錄可以這樣寫嗎？借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅0.1 貸：財務費用—稅費小數(shù)點差異0.1

苗立旸

于2025-04-24  09:02發(fā)布193人瀏覽

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