萌萌
于2025-05-25 14:45發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166298個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
根據小企業(yè)會計準則，建議按以下步驟處理：
1. 補提以前年度少結轉的成本：
借：以前年度損益調整 28萬
貸：庫存商品 28萬
2. 調整企業(yè)所得稅（如需補稅）：
借：以前年度損益調整（補稅額）
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
3. 將以前年度損益調整轉入利潤分配：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4. 在當期報表附注中披露該重大會計差錯更正事項
注意：具體調整金額需根據稅務核查結果確定，建議先與主管稅務機關溝通確認補稅事宜。
于2025-05-26 10:54:11發(fā)布
追問小企業(yè)會計準則有以前年度損益調整？
于2025-05-27 09:44:51發(fā)布
回答
小企業(yè)會計準則直接使用利潤分配-未分配利潤。
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