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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
計提工資的會計分錄
于2025-06-04 16:37:09發(fā)布
回答
需要計提單位繳納的社保部分。會計分錄如下：
1. 計提工資和社保：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（工資總額+單位社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分1200）
2. 繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分1200）
借：其他應(yīng)收款-個人社保（個人部分500）
貸：銀行存款1700
3. 發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-個人社保（個人部分500）
貸：銀行存款（實發(fā)工資）
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