李娜
于2025-07-01 09:59發(fā)布
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學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
可以沖銷。具體操作：將預付賬款借方余額與應付賬款貸方余額對沖，差額部分轉入相關成本科目。需確保發(fā)票已認證抵扣且業(yè)務真實，同時做好賬務調整的憑證備查。
于2025-07-05 09:06:58發(fā)布
追問怎么調整呢？還需要做進項稅額的分錄嗎
于2025-07-08 16:58:20發(fā)布
回答
調整分錄示例：
借：應付賬款（負數(shù)金額）
借：相關成本科目（差額）
貸：預付賬款（正數(shù)金額）
已認證抵扣的進項稅額無需重復處理，原抵扣分錄已包含。確保調整憑證后附發(fā)票復印件及情況說明備查。
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