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小規(guī)模納稅人二季度增值稅普票、專(zhuān)票合計(jì)未超30萬(wàn)，只繳納專(zhuān)票部分，但是申報(bào)的時(shí)候，第一欄等于第二欄是專(zhuān)票的不含稅金額，增值稅報(bào)表上本年累計(jì)“貨物及勞務(wù)”第一欄也就只累計(jì)上了這部分專(zhuān)票的金額，為什么普票的沒(méi)有累計(jì)進(jìn)去，這樣的話(huà)和二季度的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入不就不一致了(普票的部分也確認(rèn)收入了呀，二季度增值稅的本年累計(jì)和二季度利潤(rùn)表的第一行不相等)，這樣對(duì)嗎，對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)這兩個(gè)數(shù)沒(méi)有處置固定資產(chǎn)等特殊情況下，是應(yīng)該保持一致的嗎？不是說(shuō)不一致會(huì)預(yù)警

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于2025-07-09 11:30發(fā)布17人瀏覽

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這種情況是正常的。小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額未超30萬(wàn)時(shí)，普票部分享受免稅政策，不計(jì)入增值稅申報(bào)表第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額"，只體現(xiàn)在利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入中。而專(zhuān)票部分需繳稅，會(huì)同時(shí)體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表和利潤(rùn)表中。因此兩者存在差異是合理的，不會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警。

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