花姑涼
于2025-07-11 22:49發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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季度不超30萬時：
1. 5%租賃費和1%的其他收入都填寫在第10行"小微企業(yè)免稅銷售額"
2. 不需要單獨列示5%部分
季度超30萬時：
1. 5%租賃費填寫在第5行"增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"
2. 1%的其他收入填寫在第1行"應征增值稅不含稅銷售額"
3. 分別按5%和1%計算稅額填寫在對應欄次
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