李菊英
于2025-07-12 19:18發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166760個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
2025年補繳社保差額的賬務(wù)處理：
1. 單位部分（650元/月）：
借：以前年度損益調(diào)整 3,250（650×5）
貸：銀行存款 3,250
2. 個人部分（350元/月）：
借：其他應(yīng)收款-個人社保 1,750（350×5）
貸：銀行存款 1,750
匯算清繳處理：
需要更正2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，在A105000表第16行"（十五）補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險"欄次調(diào)增3,250元。
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