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于2025-07-19 15:30發(fā)布
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| 官方答疑老師
已解答：0個問題
學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
1號預(yù)付貨款：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
8號收到貨物：
借：庫存商品（暫估）
貸：應(yīng)付賬款-暫估
15號收到發(fā)票：
先沖銷暫估：
借：庫存商品（暫估）（紅字）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
再按發(fā)票入賬：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：預(yù)付賬款
應(yīng)付賬款（差額部分）
入庫單和發(fā)票要分開處理，入庫時先暫估，收到發(fā)票后再調(diào)整。
于2025-07-24 15:47:12發(fā)布
追問老師你好，本月銷售一批貨物，已收到貨款，也已經(jīng)發(fā)貨，但是下月才給對方開發(fā)票，本月該怎么做賬??？只有銀行回單和出庫單，是分開入賬還是一塊做賬??？
于2025-07-26 16:43:10發(fā)布
回答
借銀行存款 貸預(yù)收賬款
借發(fā)出商品 貸庫存商品
根據(jù)銀行回單和出庫單分別做以上兩個分錄
于2025-07-27 16:37:38發(fā)布
追問老師你好，實際工作中不是一個供貨商或客戶設(shè)置一個往來科目嗎？就是預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款設(shè)置一個就行了，比如1號采購貨物預(yù)付賬款，8號收到入庫單，做暫估入庫的時候不是要借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款-暫估嗎
于2025-07-31 12:02:24發(fā)布
回答
對的
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