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增值稅月末怎么計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄，當(dāng)月繳納上月的會(huì)計(jì)分錄

188****1958

于2025-07-21  23:02發(fā)布6人瀏覽

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應(yīng)交未交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-已交稅金-減免稅額

若上面計(jì)算結(jié)果＞0，賬務(wù)處理為

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

若上面計(jì)算結(jié)果＜0，賬務(wù)處理為

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

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