惜福
于2025-07-22 13:01發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166759個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
賬務(wù)處理：
1. 去年已確認5臺收入并繳稅，無需調(diào)整去年賬務(wù)
2. 今年補開發(fā)票時：
- 借：應(yīng)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字沖減去年未開票收入）
- 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（紅字沖減去年已繳稅款）
- 同時按開票金額正常確認收入：
- 借：應(yīng)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
增值稅申報表填寫：
申報表需要填寫負數(shù)金額 ， 然后根據(jù)發(fā)票填寫對應(yīng)欄次里面，但是這個需要注意的是 系統(tǒng)補支持填寫負數(shù)，需要經(jīng)過稅務(wù)的同意 。或者是去大廳填寫負數(shù)
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