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小編聽(tīng)說(shuō)最近很多會(huì)計(jì)小伙伴被，增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后怎么做會(huì)計(jì)分錄，給難住了。這個(gè)挺簡(jiǎn)單的，沒(méi)有能么的難，只要找對(duì)方法這個(gè)問(wèn)題就很簡(jiǎn)單了。小編把相關(guān)賬務(wù)問(wèn)題的詳解答案以及相關(guān)知識(shí)都整理在了下文中，有興趣的小伙伴千萬(wàn)不要錯(cuò)過(guò)哦。

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待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后的會(huì)計(jì)分錄

1、取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證

借：相關(guān)科目 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

舉例：比如說(shuō)，進(jìn)項(xiàng)稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅100，月末認(rèn)證了50，銷(xiāo)項(xiàng)稅40，應(yīng)交稅金10，該怎么做分錄

答：當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入其他應(yīng)收款

入賬時(shí)：

借：原材料等

其他應(yīng)收款—進(jìn)項(xiàng)稅備抵

貸：應(yīng)付賬款等

下月認(rèn)證時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：其他應(yīng)收款—進(jìn)項(xiàng)稅備抵

就你公司來(lái)說(shuō)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

月末：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 -10 紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 -10 紅字

月末“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”為紅字，就不用交增值稅了，這10元留大下月繼續(xù)沖銷(xiāo)項(xiàng)稅。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額怎么作分錄

答：取得增值稅抵扣憑證時(shí)：

借： 應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款

抵扣時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么

做庫(kù)存帳時(shí)，已將進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票聯(lián)入賬，但與之對(duì)應(yīng)的抵扣聯(lián)在月末沒(méi)有認(rèn)證，所以待認(rèn)證，可以在下月進(jìn)行認(rèn)證。

小編整理的增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后怎么做會(huì)計(jì)分錄就到這里了，不知道大家有沒(méi)有學(xué)會(huì)，大家一定要用點(diǎn)心去記哦，對(duì)以后的會(huì)計(jì)工作是很有幫助的。想要了解更多相關(guān)知識(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊下方的鏈接，里邊有更多更詳細(xì)的課程視頻講解。

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