×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

怎么計提繳納季度所得稅

發(fā)布時間:2021-08-03 15:21來源:會計教練

關注公眾號
掃碼關注公眾號
領免費福利
初級公眾號

關于所得稅小伙伴們應該都不陌生了,今天小編就關于怎么計提繳納季度所得稅這個問題給大家整理了相關的知識匯總,想要了解這個知識點的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學習一下吧,希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家,有什么不明白的可以在線上咨詢我們的答疑老師,歡迎大家前來閱讀!

關于所得稅小伙伴們應該都不陌生了,今天小編就關于怎么計提繳納季度所得稅這個問題給大家整理了相關的知識匯總,想要了解這個知識點的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學習一下吧,希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家,有什么不明白的可以在線上咨詢我們的答疑老師,歡迎大家前來閱讀!

怎么計提繳納季度所得稅

計提繳納季度所得稅如下

本季度應納所得稅=季度末利潤累計總額*所得稅稅率-以前各季度應納所得稅額。

舉例說明:

某公司2008年1-3月份應納稅所得額為28000元,則本季度應預繳的所得稅額為:28000*25%=7000元;4-6月份應納稅所得額為56000元,則第二季度應預繳的所得稅額為:(28000+56000)*25%-7000=14000元。

7-9月份應納稅所得額為-8600元,(虧損)則不要預繳。10-12月份應納稅所得額為84000元,則本年度的應納稅所得額是:28000+56000-8600+84000=159400元。

本年應納所得稅額:159400*25%=39850元。前三季度已預繳:7000+14000=21000元,則第四季度應交所得稅:39850-21000=18850元。年度終了的4個月內(nèi)匯算清繳,多退少補。

擴展資料:

企業(yè)所得稅采取按期預繳、年終匯算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種:

一、按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發(fā)生數(shù)計算繳納。

二、以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。

1、計提時

借:所得稅

貸:應交稅費——企業(yè)所得稅

2、上繳時

借:應交稅費——企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3、結轉時

借:本年利潤

貸:所得稅

通過上述的闡述,看了怎么計提繳納季度所得稅后,還有什么疑問的,可以點擊下方鏈接,來免費學習有關所得稅的相關課程視頻,可以更好的幫助小伙伴們理解這個知識點!

點擊!限免聽稅法基礎課程

福利!限時免費領取超全會計必備匯總資料包啦!

延伸閱讀:

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計算方法

代扣代繳個人所得稅的會計分錄怎么做

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計培訓
京公網(wǎng)安備11010802044865