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應交稅費是按著規(guī)定需要繳納的各種稅費，對于應交稅費進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么寫的問題，還是有許多小伙伴們不太明白的，因此小編就把相關(guān)的知識點總結(jié)在下方了，一起來看看吧。還有相關(guān)疑問的小伙伴們，記得咨詢我們的在線答疑老師，免費為你解答!

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應交稅費進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄

首先,小編需要說的是,"應交稅費"科目只是計提與上交,不用結(jié)轉(zhuǎn),而"應交稅費"的對應科目需要結(jié)轉(zhuǎn).

根據(jù)增值稅會計處理規(guī)定,增值稅一般納稅人應當在"應交稅費"科目下設(shè)置"應交增值稅"、"未交增值稅"、"預交增值稅"、"待抵扣進項稅額"、"待認證進項稅額"、"待轉(zhuǎn)銷項稅額"、"增值稅留抵稅額"、"簡易計稅"、"轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅"、"代扣代交增值稅"等明細科目.

比如,月末結(jié)轉(zhuǎn)時,凡有應交增值稅的,均應從應交稅費-應交增值稅明細帳轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅明細帳上.

應交稅費怎么結(jié)轉(zhuǎn)做會計分錄及實際操作分析

轉(zhuǎn)入未交增值稅時:

借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

交稅時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:現(xiàn)金或銀行存款

月末進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄怎么做?

規(guī)范做法如下:

(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸: 應交稅費-未交增值稅

(2)計提X月稅金及附加

借:稅金及附加

貸:應交稅費-應交城建稅

應交稅費-教育費附加

(3)次月繳納增值稅等

借:應交稅費-未交增值稅

應交稅費-應交城建稅

應交稅費-教育費附加

貸:銀行存款

本月不交增值稅則不用做上述各項分錄,期末明細賬有進項稅余額即為留抵稅額.

進項稅轉(zhuǎn)出科目月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

理論需要結(jié)轉(zhuǎn).

月末需要把你的進項、進項稅轉(zhuǎn)出、銷項一起進行結(jié)轉(zhuǎn),這樣你才知道你要交多少稅

分錄應該是這樣:

借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出

貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅

應交稅費/應交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅

同時申報表附表2中有專門的一行就是填進項稅轉(zhuǎn)出金額.

以上就是小編介紹的，關(guān)于應交稅費進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么寫的內(nèi)容了，不知道看完后的你學會了嗎?如果還有什么疑問的話，請點擊下方鏈接，進入課程學習，還有很多名師在線講解，教你輕松寫分錄!

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