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現(xiàn)金池，指屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個或多個成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個真實(shí)的主賬戶中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式主要用于利息需要對沖。那么企業(yè)現(xiàn)金池的優(yōu)點(diǎn)及注意事項(xiàng)有哪些?本文已為大家詳細(xì)作出了介紹，感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

現(xiàn)金池，指屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個或多個成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個真實(shí)的主賬戶中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式主要用于利息需要對沖。那么企業(yè)現(xiàn)金池的優(yōu)點(diǎn)及注意事項(xiàng)有哪些?本文已為大家詳細(xì)作出了介紹，感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

一、什么是企業(yè)現(xiàn)金池?

現(xiàn)金池，指屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個或多個成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個真實(shí)的主賬戶中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式主要用于利息需要對沖。

通常以公司總部的名義設(shè)立集團(tuán)現(xiàn)金池賬戶，通過子公司向總部委托貸款的方式，每日定時將子公司資金上劃現(xiàn)金池賬戶。日間，若子公司對外付款時賬戶余額不足，銀行可以提供以其上存總部的資金頭寸額度為限的透支支付;日終，以總部向子公司歸還委托貸款的方式，系統(tǒng)自動將現(xiàn)金池賬戶資金劃撥到成員企業(yè)賬戶用以補(bǔ)足透支金額。根據(jù)事先約定，在固定期間內(nèi)結(jié)算委托貸款利息，并通過銀行進(jìn)行利息劃撥。

二、企業(yè)現(xiàn)金池的優(yōu)點(diǎn)

1.優(yōu)化利息

現(xiàn)金池變外源融資變?yōu)榱藘?nèi)源融資，減少了利息費(fèi)用的支出。在現(xiàn)金池中，不同賬戶上的正負(fù)余額可以有效的相互抵消，賬戶資金盈余的子賬戶的資金自動地轉(zhuǎn)移到資金不足的其他子賬戶，這樣一來，企業(yè)的資金得到了充分的運(yùn)用，在集團(tuán)內(nèi)部就能夠滿足融資需求，而無需外部融資，既簡化的手續(xù)，也大大降低的融資費(fèi)用。

我們來舉個例子，假設(shè)A，B，C同屬一個集團(tuán)公司，A日均盈余400 000，B日均盈余200 000，而C日均透支300 000。假設(shè)協(xié)定存款利率為1.44%，貸款利率為5.67%.很明顯，集團(tuán)通過設(shè)立現(xiàn)金池較之前能夠獲得較多的利息收益。

2.改善資金管理

通過現(xiàn)金池，母公司能夠及時了解各個子賬戶現(xiàn)金流量的情況，明確內(nèi)部控制責(zé)任和加強(qiáng)內(nèi)部控制效力，方便管理。其次現(xiàn)金池將集團(tuán)多余的資金集中起來，這樣可以進(jìn)行更有效的投資活動，為企業(yè)增加收益。即使企業(yè)不進(jìn)行投資活動，大額的存款也可以使企業(yè)獲得較高的協(xié)定存款利率。

三、建立企業(yè)現(xiàn)金池的注意事項(xiàng)

1.由于中國金融管制，外匯管制的存在，企業(yè)在建立現(xiàn)金池的時候，必須要注意到相關(guān)條文的規(guī)定。特別是對外幣現(xiàn)金池賬戶結(jié)構(gòu)和使用有比較嚴(yán)格的規(guī)定，企業(yè)在建立外幣現(xiàn)金池還需要事先獲得國家外匯管理局的批準(zhǔn)。

2.由于現(xiàn)金池安排中所有參與者都必須在同一家銀行開設(shè)賬戶，所以企業(yè)在選擇合作銀行的時候，所選銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與成員單位在地域上的匹配程度是應(yīng)該考慮的問題。同時企業(yè)也要充分考慮到銀行的服務(wù)質(zhì)量。國內(nèi)的一些銀行在推出現(xiàn)金池服務(wù)的同時，往往都有自己服務(wù)的特色和強(qiáng)勢的地方。企業(yè)在選擇銀行時就要充分考慮到這些特色和強(qiáng)勢是不是能夠真正地和企業(yè)資金管理需求相符，為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。銀行也應(yīng)該能夠根據(jù)企業(yè)需求量身定制，設(shè)計符合企業(yè)自身的現(xiàn)金池架構(gòu)，隨時隨地為企業(yè)提供個性化地資金結(jié)算和現(xiàn)金管理服務(wù)，使企業(yè)更好地降低資金成本，提高資金運(yùn)用效率。

3.費(fèi)用問題也是企業(yè)選擇合作銀行所必須考慮的。在現(xiàn)金池業(yè)務(wù)中，企業(yè)雖然可以減少集團(tuán)整體的存貸利差，但卻增加了集團(tuán)與銀行往來的手續(xù)費(fèi)，使企業(yè)獲利大打折扣。因此企業(yè)必須盡力將手續(xù)費(fèi)降到最低，否則巨額的手續(xù)費(fèi)會使企業(yè)使用現(xiàn)金池變得毫無意義。

關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金池的優(yōu)點(diǎn)及注意事項(xiàng)有哪些?小編今天就為大家介紹到這了，希望小編整理的內(nèi)容能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?。如您還有什么其他的疑問，請咨詢下方二維碼，或添加老師微信，將會有會計教練的專業(yè)老師為您進(jìn)行一對一的解答，還有你想要的學(xué)習(xí)會計實(shí)操、稅務(wù)實(shí)務(wù)、會計職稱等方面的學(xué)習(xí)視頻課程。