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企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中是會有增值稅的產(chǎn)生的，那么在季度報(bào)表中增值稅應(yīng)該怎樣填報(bào)呢，今天就帶大家來看一篇關(guān)于季報(bào)怎樣計(jì)提增值稅的文章，為大家講解了季報(bào)中企業(yè)的增值稅應(yīng)該怎樣填報(bào)，如果對這方面的知識有點(diǎn)欠缺的小伙伴可以來閱讀一下這篇文章，會對你填報(bào)增值稅有幫助的。

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季報(bào)填報(bào)增值稅

當(dāng)前針對小規(guī)模納稅人月銷售總額10萬元以下(含本數(shù))的，免交增值稅，且查賬征收的小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)進(jìn)行納稅，季度開票不超過30萬的免交增值稅;超過30萬的全額征稅。

增值稅填報(bào)流程

表頭項(xiàng)目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報(bào)

“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報(bào)

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

關(guān)于本篇季報(bào)怎樣計(jì)提增值稅的文章內(nèi)容就為大家講解完畢了，還為大家講解了季報(bào)中增值稅的填報(bào)流程，各位小伙伴可以來看一下，看是否和你平時(shí)填報(bào)時(shí)是一樣的，如果對文章內(nèi)容還有不理解的小伙伴可以來咨詢我們的在線老師哦，也可以領(lǐng)取下方專屬稅務(wù)知識資料包，趕快行動起來吧。

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