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身為一名會計人員，編制報表、申報是件尋常的事情，像怎樣填報一般納稅人季度報稅利潤表是很多小伙伴關注的問題之一，也在留言里看到不少朋友提問了，于是收集了相關資料寫成文章來給大家閱讀學習，希望對你們能起到幫助，留言的和感興趣的朋友快過來看看了。

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一般納稅人季度報稅利潤表如何填

根據(jù)省局通知,"本期金額"欄為當期(本月或本季)數(shù)據(jù),"上期金額"欄為上月或上季的數(shù)據(jù).若為月報,2008年1月份"上期金額"欄為零,2月份"本期金額"欄為2月份當月數(shù)據(jù),"上期金額"欄為1月份"當期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.若為季報,2008年一季度"上期金額"欄為零,二季度"本期金額"欄為二季度當季數(shù)據(jù),"上期金額"欄為一季度"本期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.年報表口徑恢復為企業(yè)財務會計制度口徑.

利潤表里的所得稅怎么填

本期所得稅費用按照:利潤總額×25%填列.那么在損益表利潤總額出來以后,計算當月或季度應繳納的企業(yè)所得稅:

1.按月或按季計算應預繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅

2. 繳納季度所得稅時:

借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.跨年4月30日前匯算清繳, 全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅

4.繳納年度 匯算清應繳稅款:

借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

5. 重新分配利潤

借: 利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額:

借:應交稅 金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)

貸:以前年度損益調整

7.重新分配利潤

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

8.經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款:

借:銀行存款

貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應 收款--應收多繳所得稅款)

9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅:

借:企業(yè)所得稅

貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)

10.免稅企業(yè)也要做分錄:

借:企業(yè)所得稅

貸:應交稅金--應交所得稅

借: 應交稅金--應交所得稅

貸:資本公積

借:本年利潤

貸:企業(yè)所得稅

在閱讀完這個怎樣填報一般納稅人季度報稅利潤表的時候，大家有沒有實際操作一下，還有最后擴展的利潤表的所得稅填寫，理論明白了就進行一下實際操作吧!點擊下方的鏈接免費領會計實操實訓資料包!

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