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納稅是每個(gè)公民的義務(wù)，身為企業(yè)也是需要按時(shí)繳稅的。那么當(dāng)需要交稅時(shí)我們不在當(dāng)?shù)貐^(qū)域怎么辦，該怎么繳納又該怎么計(jì)算?下面就是關(guān)于異地預(yù)繳增值稅稅和企業(yè)所得稅如何計(jì)算的文章，不對(duì)此知識(shí)薄弱的朋友可以看看下文，說不定以后就會(huì)用得上，積累會(huì)計(jì)知識(shí)總是沒錯(cuò)的。

納稅是每個(gè)公民的義務(wù)，身為企業(yè)也是需要按時(shí)繳稅的。那么當(dāng)需要交稅時(shí)我們不在當(dāng)?shù)貐^(qū)域怎么辦，該怎么繳納又該怎么計(jì)算?下面就是關(guān)于異地預(yù)繳增值稅稅和企業(yè)所得稅如何計(jì)算的文章，不對(duì)此知識(shí)薄弱的朋友可以看看下文，說不定以后就會(huì)用得上，積累會(huì)計(jì)知識(shí)總是沒錯(cuò)的。

異地預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅怎么算

異地預(yù)繳增值稅：

根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))等規(guī)定，自2016年5月1日起，納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的，應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

1.適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

2.適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

異地預(yù)繳企業(yè)所得稅：

(一)總機(jī)構(gòu)只設(shè)跨地區(qū)項(xiàng)目部的，扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納;

(二)總機(jī)構(gòu)只設(shè)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，按照國稅發(fā)?2008?28號(hào)文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款;

(三)總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部，又有跨地區(qū)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，再按照國稅發(fā)?2008?28號(hào)文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款。

我們在閱讀上文后，大家對(duì)異地預(yù)繳增值稅稅和企業(yè)所得稅如何計(jì)算還有什么疑惑的地方么，都可以提出來，我們可以一起探討，加強(qiáng)大家對(duì)此知識(shí)的了解，還想知道更多的關(guān)于稅務(wù)方面知識(shí)內(nèi)容的可以點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)稅務(wù)資料包!

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