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雖然制作財務(wù)報表是會計人員的工作，但是出納作為管理現(xiàn)金和銀行存款的，所以需要編制的關(guān)于現(xiàn)金和銀行的報表，那么具體的出納都需要編制什么報表呢，很多出納員對自己的期末工作還不是太清楚，下面會計教練小編就來詳細(xì)的講解一下，希望能幫到大家。

雖然制作財務(wù)報表是會計人員的工作，但是出納作為管理現(xiàn)金和銀行存款的，所以需要編制的關(guān)于現(xiàn)金和銀行的報表，那么具體的出納都需要編制什么報表呢，很多出納員對自己的期末工作還不是太清楚，下面會計教練小編就來詳細(xì)的講解一下，希望能幫到大家。

出納需要編制什么報表

一、現(xiàn)金盤點表

出納主要的工作就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。在盤點現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤虧的情況。

二、資金日報表

資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨列示。

三、銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項，銀行未收而企業(yè)已收賬項。

以上就是對出納都需要編制什么報表的解答了，大家看后還有什么不理解的話可以點擊在線客服進(jìn)行答疑，試聽課程，也可以點擊下方紅色鏈接，免費領(lǐng)取出納實操干貨資料包，限時領(lǐng)取哦。

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