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會計稅務的內容是不能出差錯的，但是各位會計人員在工作的時候需要處理的稅務內容也是有很多的，因此為了大家能夠更加全面的了解年末稅務的內容處理以及對稅務的相關知識內容的了解，小編今天就詳細的為大家整理了一些關于年末有留抵稅額結轉本年稅金的相關知識內容，如果大家還想了解更多內容的話，也可以點擊下方圖片咨詢我們。

會計稅務的內容是不能出差錯的，但是各位會計人員在工作的時候需要處理的稅務內容也是有很多的，因此為了大家能夠更加全面的了解年末稅務的內容處理以及對稅務的相關知識內容的了解，小編今天就詳細的為大家整理了一些關于年末有留抵稅額結轉本年稅金的相關知識內容。

什么是期末留抵稅額?

一般是指納稅人當月的進項稅額多于銷項稅額后產生的未抵扣稅額,可在下個月繼續(xù)抵扣.

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額.

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅.

①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時

當期應退稅額=當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額

②當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時

當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

進項稅額大于銷項稅額,月末增值稅需要做結轉分錄嗎?如何寫分錄?留抵稅額怎么反映?

增值稅結轉有這幾個

1. 結轉進項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(進項)

2. 結轉銷項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

3.結轉未交增值稅

如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,

借:應交稅金--應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅金--未交增值稅

如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,

借:應交稅金--未交增值稅

貸:應交稅金--應交增值稅-轉出多交增值稅

如果進項大于銷項就是最后一個分錄

那么由于文章的篇幅內容有限，因此小編今天就為大家整理這么多關于年度稅務處理的相關內容了，歡迎大家關注我們，領取更多免費試聽課程，了解更多關于年末有留抵稅額結轉本年稅金的相關問題，咨詢客服老師即可獲取：個性化的職業(yè)規(guī)劃服務。