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有時(shí)候企業(yè)繳納所得稅的時(shí)候，會忘記計(jì)提，因?yàn)闀r(shí)間緊急，直接進(jìn)行了繳納，并只做了繳納繳納所得稅的會計(jì)分錄，那么就有會計(jì)上的小伙伴問了，交所得稅的分錄可以不做計(jì)提的嗎，下面會計(jì)教練小編就來給大家解答一下，看完大家就知道能不能了，具體解答如下：

有時(shí)候企業(yè)繳納所得稅的時(shí)候，會忘記計(jì)提，因?yàn)闀r(shí)間緊急，直接進(jìn)行了繳納，并只做了繳納繳納所得稅的會計(jì)分錄，那么就有會計(jì)上的小伙伴問了，交所得稅的分錄可以不做計(jì)提的嗎，下面會計(jì)教練小編就來給大家解答一下，看完大家就知道能不能了，具體解答如下：

交所得稅分錄不計(jì)提

交所得稅不計(jì)提的會計(jì)分錄包含的會計(jì)科目有應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅、銀行存款、所得稅費(fèi)用、本年利潤等科目，詳細(xì)的分錄做法見下方。

企業(yè)所得稅不計(jì)提直接繳納會計(jì)分錄，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款，

后期需要補(bǔ)計(jì)提，不然應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目一直借方余額不平，

借：所得稅費(fèi)用，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，

然后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，

借：本年利潤，

貸：所得稅費(fèi)用。

應(yīng)交稅費(fèi)的借貸方向是什么

應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。應(yīng)交稅費(fèi)借方記減少;貸方記增加。應(yīng)交稅費(fèi)的借方代表交納數(shù)和可抵減數(shù)，貸方的代表計(jì)提數(shù)和應(yīng)交增稅增加數(shù)。

看完以上講述，大家應(yīng)該都知道交所得稅的分錄可以不做計(jì)提的嗎答案了吧，還有什么不理解的地方可以咨詢在線客服，進(jìn)行免費(fèi)答疑，還可以試聽學(xué)習(xí)會計(jì)分錄實(shí)操課程。