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對于固定資產在匯算清繳的時候需要填寫相應的表格，如果固定資產產生損失了，會計人員應該怎么做呢，今天就來聽聽會計教練的老師講的匯算清繳固定資產損失怎么填寫，相應的表格已經放在下文了，大家可以看看具體的內容，希望這些資料對你們能有所幫助。

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根據總局【2018】15號公告規(guī)定，企業(yè)向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?。企業(yè)應當完整保存資產損失相關資料，保證資料的真實性、合法性。

年報填寫實例(注：分錄編寫依據會計準則，不考慮增值稅情況)進行資產損失專項申報的企業(yè)(涉及重組除外)匯算清繳時需填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表、A105000納稅調整項目明細表。固定資產涉及折舊稅會差異的還需填寫A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表。

A105090

A105000

A105080

固定資產報廢、毀損損失證據資料

固定資產的計稅基礎相關資料

企業(yè)內部有關責任認定和核銷資料

企業(yè)內部有關部門出具的鑒定材料

涉及責任賠償的，應當有賠償情況的說明

損失金額較大的或自然災害等不可抗力原因造成固定資產毀損、報廢的， 自行出具有法定代表人、主要負責人和財務負責人簽章證實有關損失的書面申明。

上面的表格看完后嗎，不知道大家是不是已經了解了這個固定損失怎么填寫，后面還有介紹固定資產報廢，損毀的證據資料，大家可以看看，如果對匯算清繳固定資產損失怎么填寫有哪里不清楚或者是不理解的，可以來咨詢會計教練的老師，還可以點擊下方的鏈接免費領取37張匯算清繳報表資料包!

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