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對于固定資產(chǎn)在匯算清繳的時(shí)候需要填寫相應(yīng)的表格，如果固定資產(chǎn)產(chǎn)生損失了，會(huì)計(jì)人員應(yīng)該怎么做呢，今天就來聽聽會(huì)計(jì)教練的老師講的匯算清繳固定資產(chǎn)損失怎么填寫，相應(yīng)的表格已經(jīng)放在下文了，大家可以看看具體的內(nèi)容，希望這些資料對你們能有所幫助。

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根據(jù)總局【2018】15號公告規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤Ｆ髽I(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性。

年報(bào)填寫實(shí)例(注：分錄編寫依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不考慮增值稅情況)進(jìn)行資產(chǎn)損失專項(xiàng)申報(bào)的企業(yè)(涉及重組除外)匯算清繳時(shí)需填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表、A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表。固定資產(chǎn)涉及折舊稅會(huì)差異的還需填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表。

A105090

A105000

A105080

固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失證據(jù)資料

固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料

企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料

企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料

涉及責(zé)任賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)有賠償情況的說明

損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的， 自行出具有法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明。

上面的表格看完后嗎，不知道大家是不是已經(jīng)了解了這個(gè)固定損失怎么填寫，后面還有介紹固定資產(chǎn)報(bào)廢，損毀的證據(jù)資料，大家可以看看，如果對匯算清繳固定資產(chǎn)損失怎么填寫有哪里不清楚或者是不理解的，可以來咨詢會(huì)計(jì)教練的老師，還可以點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取37張匯算清繳報(bào)表資料包!

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