用戶注冊

財務人員是要看發(fā)原始發(fā)票憑證，進行相關工作的賬務處理的。那么對于一些年底款付了發(fā)票沒回來該怎么處理呢?會計工作是很注重會計實際操作能力的，因此在工作中，我們只有具備一定的會計實操技能才能熟練的應對會計崗位上的一切賬務處理。在此小編為大家推薦會計教練的會計實操培訓課程，保證讓大家學有所獲，有想法的小伙伴，可以咨詢右方在線客服哦!

財務人員是要看發(fā)原始發(fā)票憑證，進行相關工作的賬務處理的。那么對于一些年底款付了發(fā)票沒回來該怎么處理呢?會計工作是很注重會計實際操作能力的，因此在工作中，我們只有具備一定的會計實操技能才能熟練的應對會計崗位上的一切賬務處理。在此小編為大家推薦會計教練的會計實操培訓課程，保證讓大家學有所獲，有想法的小伙伴，可以咨詢右方在線客服哦!

年底款付了發(fā)票沒回來該怎么處理?

已支付的款項可作為預付、暫付款項處理，費用可根據(jù)合同確認的金額或者發(fā)票傳真件進行暫估記賬，待收到發(fā)票后全額沖銷原暫估并正式記賬。

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產(chǎn)。施工企業(yè)的預收賬款主要包括預收工程款、預收備料款等。

企業(yè)應設置“預付賬款”會計科目，核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。

企業(yè)因購貨而預付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。收到所購物資時，根據(jù)發(fā)票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記“物資采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金—應交增值稅(進項稅額)”科目，按應付金額，貸記“預付賬款”科目。

“年底款付了發(fā)票沒回來該怎么處理”就為大家介紹到這里了，理解了嗎?以上內(nèi)容僅供大家參考。如果還有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。同時也可以點擊圖片上的立即咨詢，會有答疑老師為大家及時解答的。另外會計教練的開設有會計實操課程，有需要的小伙伴，加老師微信，進行體驗吧，也可以領取大量的實操資料來學校哦!同時多多關注會計教練的官網(wǎng)吧，我們每天都會為大家?guī)硇碌臅嬞Y訊的。