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年初有留抵稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎_怎么結(jié)轉(zhuǎn)?對(duì)于一些企業(yè)，年初會(huì)留有抵稅額，這時(shí)財(cái)務(wù)人員是需要進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)的，那么會(huì)計(jì)人員都是怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的呢?哪些情況是要進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄呢?哪些又不需要呢?在工作中不會(huì)解決問(wèn)題的，一起跟著小編往下看吧。如果大家在工作上有問(wèn)題的，都可以咨詢頁(yè)面上的在線答疑老師。

年初有留抵稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎_怎么結(jié)轉(zhuǎn)?對(duì)于一些企業(yè)，年初會(huì)留有抵稅額，這時(shí)財(cái)務(wù)人員是需要進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)的，那么會(huì)計(jì)人員都是怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的呢?哪些情況是要進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄呢?哪些又不需要呢?在工作中不會(huì)解決問(wèn)題的，一起跟著小編往下看吧。如果大家在工作上有問(wèn)題的，都可以咨詢頁(yè)面上的在線答疑老師。

年初有留抵稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎_怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄。

2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時(shí)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額，期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額。

留抵稅額可以一直留抵嗎，又沒(méi)有時(shí)間限制?

根據(jù)新修訂的《增值稅暫行條例》第四條的規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。

應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

因當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣沒(méi)有期限規(guī)定，當(dāng)期沒(méi)有抵扣完，可以在下一期繼續(xù)抵扣。如果企業(yè)直到注銷都沒(méi)有抵扣完，可以將未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入存貨成本，在清算所得稅時(shí)扣除。

作為一般納稅人，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物多，進(jìn)項(xiàng)稅也就多，庫(kù)存商品也就多。如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就會(huì)出現(xiàn)留抵稅金，同時(shí)也會(huì)有相應(yīng)多的庫(kù)存商品。如果只有留抵稅金而沒(méi)有實(shí)際庫(kù)存，則涉嫌貨物已發(fā)出但未計(jì)提銷售，有逃稅現(xiàn)象。

進(jìn)項(xiàng)稅留抵

本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話.則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。

留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒(méi)有時(shí)間的限制。

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)發(fā)生銷項(xiàng)稅，是可以留抵到下個(gè)月用銷項(xiàng)稅減去前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。

看到上面的文章，大家都知道關(guān)于年初有留抵稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)了吧，按照上面的流程和方式處理吧!大家都知道不同的地區(qū)收費(fèi)用的時(shí)間和地點(diǎn)是不一樣的，大家在上繳稅收的時(shí)候，一定要先弄明白哦!

看了以上文章內(nèi)容都理解了嗎?“年初有留抵稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎_怎么結(jié)轉(zhuǎn)”就為大家介紹到這里了，以上內(nèi)容僅供大家參考。如果還有疑問(wèn)的，歡迎咨詢右方在線客服吧。同時(shí)也可以點(diǎn)擊圖片上的立即咨詢，會(huì)有答疑老師為大家及時(shí)解答的。另外會(huì)計(jì)教練的開(kāi)設(shè)有會(huì)計(jì)實(shí)操課程，有需要的小伙伴，加老師微信，進(jìn)行體驗(yàn)吧，也可以領(lǐng)取大量的實(shí)操資料來(lái)學(xué)校哦!同時(shí)多多關(guān)注會(huì)計(jì)教練的官網(wǎng)吧，我們每天都會(huì)為大家?guī)?lái)新的會(huì)計(jì)資訊的。