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對于一些經(jīng)常出差的小伙伴，會提前向公司的財務(wù)進(jìn)行借款，事后，再拿著相關(guān)發(fā)票來進(jìn)行報銷。因此財務(wù)人員，要怎么進(jìn)行處理這些賬務(wù)呢?預(yù)支和報銷差旅費的會計分錄怎么做?這是工作中常常出現(xiàn)的，所以大家有必要牢牢掌握。不會做賬的小伙伴，就跟著小編一起往下學(xué)習(xí)吧!

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預(yù)支和報銷差旅費的會計分錄怎么做?

會計分錄如下：

借：管理費用/銷售費用等

貸：其他應(yīng)收款-某某

預(yù)支差旅費的會計分錄如下：

借：其他應(yīng)收款——人名

貸：現(xiàn)金

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

補充內(nèi)容：

差旅費報銷的范圍：

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

這些有關(guān)會計分錄的處理，是大家工作的重要內(nèi)容，因此希望大家都能熟練掌握。“預(yù)支和報銷差旅費的會計分錄怎么做”?以上文章內(nèi)容，就是小編的解答，如果還有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。同時也可以通過關(guān)注我們會計教練的官網(wǎng)，來學(xué)習(xí)更多會計知識;多多關(guān)注吧!大家在工作中有解決不了的問題，都可以咨詢在線答疑老師，我們的老師會為大家耐心解答問題的!