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會計所得稅的內容是各位會計人員在工作的過程中都需要去全面了解學習并在年末的時候需要處理的內容，企業(yè)所得稅的內容對我們企業(yè)的發(fā)展也都是非常重要的，能夠在處理的過程中體現我們公司的發(fā)展情況，因此為了大家能夠更加全面的了解會計所得稅的知識內容，小編今天就為大家整理一些關于所得稅匯算清繳為負數的知識內容，那么下面就讓我們一起來看看吧！

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匯算清繳主表的負數，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數據對比”菜單后保存。

應補所得稅額為負數，可以暫時不做分錄，因為多繳稅，到時候會涉及到退稅或者抵今年稅款，等到那時候再做分錄。

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

申報年度帳務處理完后，匯算清繳工作簡要概述如下：

1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發(fā)生制原則，檢查已發(fā)生但單證未到帳務;

2、做好納稅調整工作(此處據企業(yè)實際情況處理)，確定好申報年度應納所得稅;

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業(yè)報表及相關說明資料;

4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告;

5、調劑好相關納稅款，做好網絡申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業(yè)報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。

以上就是小編今天為大家整理的關于會計所得稅的全部知識內容了，如果大家看完這些內容還有關于所得稅匯算清繳為負數不了解的知識點，歡迎關注我們了解更多會計實操內容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。