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增值稅報表填寫錯誤應(yīng)該怎么處理，增值稅季度申報時將小微企業(yè)免稅銷售額數(shù)字填在應(yīng)征增值稅銷售額欄導(dǎo)致多繳納了很多稅款。申報表填寫錯誤但已提交了怎么進(jìn)行更正，快來一起閱讀下下面的文章吧!想要了解更多相關(guān)知識的小伙伴，可以點(diǎn)擊下面的圖片咨詢我們，我們會為大家進(jìn)行更為詳細(xì)的答疑。

增值稅報表填寫錯誤應(yīng)該怎么處理，增值稅季度申報時將小微企業(yè)免稅銷售額數(shù)字填在應(yīng)征增值稅銷售額欄導(dǎo)致多繳納了很多稅款。申報表填寫錯誤但已提交了怎么進(jìn)行更正，快來一起閱讀下下面的文章吧!

增值稅報表填寫錯誤怎么辦

網(wǎng)上申報只要已經(jīng)上傳了數(shù)據(jù),自己就無法再進(jìn)行修改,可以去稅務(wù)大廳辦理更正申報數(shù)據(jù)的手續(xù).財務(wù)報表是報稅資料的輔助報表,分別申報不同的稅種,財務(wù)報表也是跟隨進(jìn)行報送的.

企業(yè)所得稅年度納稅申報表填錯可以修改,一般主管稅務(wù)機(jī)關(guān)允許2-3次修改. 操作步驟是:

1、申請撤銷申報;

2、重新申報.

企業(yè)所得稅年度申報表由一個主表、十多個附表組成,所以具體填寫內(nèi)容較多.

申報表填寫錯誤但已提交了怎么進(jìn)行更正?

在同一所屬期內(nèi),納稅人提交申報后才發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充申報或申報錯誤需要進(jìn)行更正的.若未清繳,可通過申報表作廢功能作廢原有申報,再進(jìn)行重新申報;若已清繳,納稅人可通過申報錯誤更正功能進(jìn)行更正.申報錯誤更正后,系統(tǒng)會自動根據(jù)前后申報信息判斷應(yīng)補(bǔ)退金額:一是應(yīng)補(bǔ)退金額為正,系統(tǒng)會自動產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)差額稅款,納稅人在繳款期限內(nèi)通過繳款功能補(bǔ)交稅款即可,但如果超過繳款期限,則需要到大廳繳款;二是應(yīng)補(bǔ)退金額為負(fù),即出現(xiàn)多繳稅款情況,則請納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理退抵稅流程;三是應(yīng)補(bǔ)退金額為零,則系統(tǒng)自動進(jìn)行應(yīng)征數(shù)據(jù)調(diào)整,納稅人不需補(bǔ)交稅款或辦理退抵稅流程.

申報錯誤更正的具體操作如下:查詢已申報繳款的申報記錄,對原有申報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,重新申報提交,保存成功后系統(tǒng)將替換掉原有的申報記錄.目前電子辦稅服務(wù)廳只支持通用申報的錯誤更正,其他申報的錯誤更正需要到實體辦稅服務(wù)大廳辦理.

增值稅申報表這點(diǎn)別填錯了,否則多繳稅!

2019年4月1日后購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項稅額才可以抵扣,應(yīng)按照抵扣憑證類型填寫:

1.在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))中第1欄"(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票)或第8b欄"(二)其他抵扣憑證"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票以外的抵扣憑證)相應(yīng)欄次.

2.旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項稅額同時還應(yīng)填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))中第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證".該欄數(shù)額包含第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證.

3.特別提醒:第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"僅僅是"統(tǒng)計作用,不參與進(jìn)項稅額計算,如果僅僅填第10欄,不填"(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票)或"(二)其他抵扣憑證"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票以外的抵扣憑證),您的旅客運(yùn)輸是沒有抵扣到!

今天的問題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于增值稅報表填寫錯誤應(yīng)該怎么處理的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會免費(fèi)為您答疑。如果還有其它不明白的問題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時提問。