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匯算清繳申報(bào)的方式有網(wǎng)上申報(bào)和稅務(wù)服務(wù)大廳申報(bào)兩種方式。網(wǎng)上申報(bào)就是計(jì)入稅務(wù)局官網(wǎng)按照步驟一步一步填寫(xiě)申報(bào)，稅務(wù)服務(wù)大廳是納稅人帶著匯算清繳的相關(guān)材料去辦稅服務(wù)大廳辦理。匯算清繳需要哪些資料可以看看這篇企業(yè)所得稅匯算清繳在哪申報(bào)，匯算清繳需要哪些資料的文章。

企業(yè)所得稅匯算清繳有哪些申報(bào)方式

企業(yè)所得稅匯匯算清繳申報(bào)的方式包括網(wǎng)上申報(bào)和手工申報(bào)。

網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)上傳成功后，目前不支持網(wǎng)上更正申報(bào)和補(bǔ)充申報(bào)。

手工申報(bào)。納稅人可直接攜帶匯算清繳相關(guān)材料到辦稅服務(wù)廳辦理，需要更正申報(bào)和補(bǔ)充申報(bào)的，也到辦稅服務(wù)廳辦理。

匯算清繳申報(bào)流程

點(diǎn)擊申報(bào)繳稅--找到年度企業(yè)所得稅--申報(bào);根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇和填寫(xiě)申報(bào)表，確認(rèn)無(wú)誤后，用CA進(jìn)行簽名，輸入密碼，提交;提交完成后，看到回執(zhí)后再點(diǎn)擊繳納稅款，即完成申報(bào)。

所得稅匯算清繳需要哪些材料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤(rùn)：

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

4、多繳稅額的：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

5、調(diào)整未分配利潤(rùn)：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

匯算清繳需要的資料有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，財(cái)務(wù)報(bào)表，上年度的審計(jì)報(bào)告，納稅申報(bào)表，各稅電子回單，記賬憑證等等，這篇企業(yè)所得稅匯算清繳在哪申報(bào)，匯算清繳需要哪些資料的文章里還寫(xiě)了匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄內(nèi)容，有什么不懂的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!