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企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額是指納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，計算公式用全年各季度平均值之和除以4，全年各季度平均值之和是先求出每個季度平均值，利用季初值加上季末值然后除以2就能得出，詳細的計算公式還是看看企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額怎么算，納稅申報表的利潤總額怎么填寫這篇文章。

年度企業(yè)所得稅申報表上的資產(chǎn)總額如何計算

總局公告2017年第54號填寫說明:"103資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位.資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

企業(yè)所得稅需要月報、季報、年報三種.稅局為了保證能更快的收到稅費,對于年報有規(guī)定上報的時間.

根據(jù)稅務總局《企業(yè)所得稅匯算清繳辦法》第二條規(guī)定:企業(yè)所得稅匯算清繳,即納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額.

根據(jù)月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數(shù)額,確定該納稅年度應補或者應退稅額,并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.

企業(yè)所得稅申報表利潤總額怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

利潤總額=本年累計利潤-5年內(nèi)尚未彌補的虧損.

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確.

1、營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-主營業(yè)務稅金及附加+其他業(yè)務收入-銷售費用-管理費用-財務費用

2、利潤總額=營業(yè)利潤+補貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

3、凈利潤=利潤總額-所得稅

利潤總額是目前利潤的總數(shù)，可以用本年累計利潤減去5年內(nèi)尚未彌補的虧損就能得出，也可以用營業(yè)利潤、補貼收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出這幾個數(shù)據(jù)計算得出來，在看了企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額怎么算，納稅申報表的利潤總額怎么填寫之后，對此還有哪些不清楚的可以點擊上方的卡片領取資料包!