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如果企業(yè)所得稅季報已提交,發(fā)現(xiàn)了錯誤，那么還在申報期內(nèi)，還未清繳稅款，可以重新進(jìn)行申報。如果過了申報期發(fā)現(xiàn)錯誤。那么就需要攜帶有關(guān)材料前往稅務(wù)局申請重報。關(guān)于企業(yè)所得稅季報已提交發(fā)現(xiàn)錯誤怎么辦的具體內(nèi)容，不知道的小伙伴，趕緊閱讀下文來學(xué)習(xí)！

企業(yè)所得稅季報已提交發(fā)現(xiàn)錯誤如何處理

企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：

1、在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的。可以重新申報;

2、過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填寫

一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅(季度)時使用。

二、此表的表頭項目：

1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當(dāng)月(季度)的最后一天。納稅人在年中開業(yè)的“納稅期”是從當(dāng)月(季度)到季度末的營業(yè)開始，從下個月(季度)開始按正常情況填寫。

2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填寫“當(dāng)期金額”欄，數(shù)據(jù)為當(dāng)月(季度)第一天至最后一天;填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計金額。納稅人當(dāng)期應(yīng)交(退)所得稅為“累計金額”第9行“應(yīng)交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

通過上文的講解，我們可以知道企業(yè)所得稅季報已提交發(fā)現(xiàn)錯誤可進(jìn)行重新申報，上文也將兩種方法詳細(xì)的給大家講解了。而且還將企業(yè)所得稅的季度納稅申報表填寫方法列示了出來。那么關(guān)于企業(yè)所得稅季報已提交發(fā)現(xiàn)錯誤怎么辦的問題，還有不清楚的小伙伴，可以點擊文中的小卡片，領(lǐng)取相關(guān)的資料進(jìn)行學(xué)習(xí)!