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員工出差吃飯應(yīng)該計入到管理費用科目中去，二級科目為差旅費。對出差吃飯進行做賬時，我們分為兩個情況，一個是向公司借錢，一個是沒有向公司借錢。其中沒有向公司借錢，我們借記管理費用-差旅費，貸記庫存現(xiàn)金。想知道完整分錄嗎?想知道的請閱讀出差吃飯應(yīng)該計入什么科目的內(nèi)容哦。

出差吃飯計入的科目

員工出差吃飯應(yīng)該計入到管理費用科目，二級科目為差旅費。

出差吃飯的會計分錄

1.如果沒有向公司借錢：

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

2.如果向公司借錢：

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

3.報銷時：

(1)全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

(2)有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

4.補款時：

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

出差吃飯沒有發(fā)票如何報銷

憑發(fā)票報銷這是財務(wù)制度的規(guī)定。首先企業(yè)應(yīng)該制定費用報銷管理規(guī)定，讓員工人人皆知嚴格遵守。其次，如果確實不能取得正規(guī)發(fā)票的，可以憑收據(jù)或其他可以證明支出的單據(jù)，申報部門領(lǐng)導(dǎo)和公司經(jīng)理，批準后可以用其他的正規(guī)發(fā)票(抵)報銷。沒有任何票據(jù)的不能報銷。如果你單位類似情況很多，也可以向領(lǐng)導(dǎo)提議實行出差包干制，即;除了往返火車票費(飛機、輪船)外，每人每日補貼200元(可酌情)，其他一概自理。

綜上所述，員工出差吃飯應(yīng)該計入到管理費用-差旅費科目中，我相信大家看完本文都已經(jīng)清楚了。那么內(nèi)容到這里就告一段落了，如果對出差吃飯應(yīng)該計入什么科目的內(nèi)容還有什么疑問的地方，可以詢問咱們的會計教練的在線老師哦。