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企業(yè)季度所得稅申報(bào)表要怎么填寫?

本表包括利潤總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算、附列資料四個(gè)部分。

1.“利潤總額計(jì)算”中的項(xiàng)目，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度口徑計(jì)算填報(bào)。實(shí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度、分行業(yè)會計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表;實(shí)行事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表;實(shí)行民間非營利組織會計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表;實(shí)行其他國家統(tǒng)一會計(jì)制度的納稅人，根據(jù)本表項(xiàng)目進(jìn)行分析填報(bào)。

2.“應(yīng)納稅所得額計(jì)算”和“應(yīng)納稅額計(jì)算”中的項(xiàng)目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計(jì)算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報(bào)。

企業(yè)所得稅申報(bào)流程：

1.先登錄到國稅網(wǎng)(不同地區(qū)可能網(wǎng)址不同，但步驟大多類似);

2.點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅;

3.輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗(yàn)證碼;

4.點(diǎn)擊網(wǎng)上拓展;

5.進(jìn)入網(wǎng)上拓展界面，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載ADOBE READER XI 10.0軟件;

6.下載完成后，安裝;回到步驟(五)再次點(diǎn)擊，我要申報(bào)，先要申報(bào)月財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表);

7.申報(bào)成功后，再點(diǎn)擊我要申報(bào)，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載所得稅的PDF文檔;

8.填寫數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊提交。

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