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企業(yè)納稅人在進行相關稅款的納稅申報時，是要進行填寫相關的納稅申報表的。如果是網(wǎng)上交印花稅，那么在繳納之前，填寫申報表是前提。因此，就會有小伙伴問了，出口免增值稅申報表怎么填寫呢?外貿企業(yè)在拿到出口退稅的增值稅專用發(fā)票時，也是要進行增值稅專用發(fā)票勾選認證的，這樣才能進行接下來的工作。為了讓小伙伴順利地處理增值稅的工作，小編整理了以下文章內容，來看吧!

企業(yè)納稅人在進行相關稅款的納稅申報時，是要進行填寫相關的納稅申報表的。如果是網(wǎng)上交印花稅，那么在繳納之前，填寫申報表是前提。因此，就會有小伙伴問了，出口免增值稅申報表怎么填寫呢?外貿企業(yè)在拿到出口退稅的增值稅專用發(fā)票時，也是要進行增值稅專用發(fā)票勾選認證的，這樣才能進行接下來的工作。為了讓小伙伴順利地處理增值稅的工作，小編整理了以下文章內容，來看吧!

出口增值稅申報表的填寫方法

根據(jù)《關于增值稅、消費稅稅收優(yōu)惠及外貿企業(yè)納稅申報有關事項的通知》(深國稅發(fā)〔2009〕163號)規(guī)定：外貿企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關規(guī)定進行認證。

在進行增值稅日常納稅申報時，將本期已認證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。

如外貿企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。

生產(chǎn)企業(yè)出口免稅申報流程

一般納稅人要進行免稅申報，必須先到各征收分局或直屬稅務分局(生產(chǎn)企業(yè)到各主管的區(qū)分局，外貿企業(yè)到直屬分局)辦理出口企業(yè)退(免)稅資格認定，才能在增值稅日常申報時將出口銷售額填入“免稅銷售額”一欄。

根據(jù)《國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第65號)第八條，“出口企業(yè)或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務，在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數(shù)據(jù)?！?

即免稅無需再申報明細，出口企業(yè)只需按規(guī)定進行增值稅日常申報，同時將：出口貨物報關單(如無法提供退稅聯(lián)的，可提供其它聯(lián)次代替)、出口發(fā)票(僅針對生產(chǎn)企業(yè))、代理出口貨物證明(只針對委托出口的貨物)、合法有效的進貨憑證(僅針對外貿企業(yè)，包括：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、其它普通發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、農產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)等)留存企業(yè)備查的資料，按出口日期裝訂成冊即可。

1. 將申報所需資料準備齊全后，選擇“出口貨物明細申報錄入”功能根據(jù)出口報關單采集相應的出口數(shù)據(jù);

2. 通過“生成明細申報數(shù)據(jù)”功能進行預申報操作(預申報可用本地申報或遠程申報);

3. 預審完成后，根據(jù)預審反饋信息中的疑點對申報數(shù)據(jù)進行調整，確認數(shù)據(jù)無誤后，可再次生成正式申報數(shù)據(jù)(本地申報或遠程申報);

4. 選擇“增值稅申報表項目錄入”功能，根據(jù)已申報的“增值稅納稅申報表”來采集相應數(shù)據(jù);

5. 增值稅申報表錄入完成后，通過“免抵退申報匯總表錄入”功能采集相應數(shù)據(jù);

6. 所有數(shù)據(jù)采集完畢后，可通過“打印申報報表”功能，打印“出口貨物免、抵、退稅申報明細表”、“出口貨物免、抵、退稅申報匯總表”、“出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表”等。

有關出口免增值稅申報表怎么填寫的整理，今天就到此結束了，上述文章內容供大家參考。小伙伴們身邊有備考會計職稱考試的朋友，可以來這里免費領取相關的學習方案和備考資料哦，有需要的，關注公眾號，來免費領取吧，我們會計教練會助大家積極備考2020年會計職稱考試的。