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增值稅附加稅計提是我們在進行處理納稅申報工作中，常要處理的。那么，具體要怎么來進行計提呢?對應(yīng)的會計分錄怎么來寫呢?每月繳納的附加稅如何計提?在工作中不會處理的小伙伴，今日跟著小編來繼續(xù)了解吧。會對大家處理稅務(wù)工作有幫助的。如果不理解的地方，可以隨時咨詢在線答疑老師。

增值稅附加稅計提是我們在進行處理納稅申報工作中，常要處理的。那么，具體要怎么來進行計提呢?對應(yīng)的會計分錄怎么來寫呢?每月繳納的附加稅如何計提?在工作中不會處理的小伙伴，今日跟著小編來繼續(xù)了解吧。會對大家處理稅務(wù)工作有幫助的。如果不理解的地方，可以隨時咨詢在線答疑老師。

如何計提每月繳納的附加稅?

增值稅附加稅月末根據(jù)當月應(yīng)交增值稅計提,月底算出來了應(yīng)交增值稅的稅額,然后計提做一張憑證,不用附件

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金-城建稅

貸:其他應(yīng)交款-教育費附加

次月收到銀行代扣的稅單時做,附件是銀行拿回來的稅單.

借:應(yīng)交稅金-城建稅

借:其他應(yīng)交款-教育費附加

貸:銀行存款

附加稅怎么計算?

1、小規(guī)模納稅人.

(小規(guī)模納稅人)當月銷售收入10000元,則你應(yīng)該繳納增值稅為[10000/(1+4%)]*4%=384.62元應(yīng)交的附加有城建稅和教育費附加,由于你所處的地域不同,比例不同,假如城建稅稅率為5%,教育費附加費率為3%,則你應(yīng)繳納的城建稅是384.62*5%=19.23元,教育費附加是384.62*3%=11.54元

2、一般納稅人.

當月銷售收入10000元,則你應(yīng)該繳納增值稅為[10000/(1+17%)]*17%=1452.99元(不考慮進項稅,如果考慮進項稅就再減去進項稅才是應(yīng)該繳納增值稅),則你應(yīng)繳納的城建稅是1452.99*5%=72.65元,教育費附加是1452.99*3%=43.59元

看到這里，今天的內(nèi)容就要到此結(jié)束了。“每月繳納的附加稅如何計提”，就為大家分享到這里了。如果還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。另外增值稅附加稅計提比例，希望小伙伴在工作中熟練掌握。不清楚的小伙伴，咨詢在線答疑老師吧;會為大家處理會計工作有幫助的。