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企業(yè)在發(fā)展的過程中肯定是免不了有些員工需要出差去別的地方洽談工作，而這個時候就會產(chǎn)生一定的差旅費，而企業(yè)中的會計人員也需要對這些費用內(nèi)容進行全面的處理，但是我們也需要了解差旅費的內(nèi)容都有哪些，為了各位會計人員能夠全面的處理這些費用的知識內(nèi)容，小編今天就主要為大家整理了有關(guān)差旅費報銷流程的知識內(nèi)容，那就快讓我們一起來學(xué)習(xí)一下吧！

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報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任.

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé).

差旅費的會計分錄編制：

預(yù)借差旅費時:

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時:

借:管理費用

貸:其他應(yīng)收款

庫存現(xiàn)金

差旅費會計分錄,用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

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