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增值稅專用發(fā)票是納稅人進行抵扣進項稅額的有效證據(jù)，因此相關的財務人員對專票的管理是很注意的。在企業(yè)獲得專票時，要進行增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證的，然后在處理抵扣的稅款。那么，有小伙伴就有疑問了，增值稅專用發(fā)票對方未認證怎么沖紅?來跟著小編繼續(xù)來往下了解吧。

增值稅專用發(fā)票是納稅人進行抵扣進項稅額的有效證據(jù)，因此相關的財務人員對專票的管理是很注意的。在企業(yè)獲得專票時，要進行增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證的，然后在處理抵扣的稅款。那么，有小伙伴就有疑問了，增值稅專用發(fā)票對方未認證怎么沖紅?來跟著小編繼續(xù)來往下了解吧。

增值稅發(fā)票未認證如何沖紅?

如果增值稅專用發(fā)票已經認證，只能由購方來沖紅，銷方沖紅去稅務是沒法通過的。因為票已認證，表示票面本身是沒問題的，一般是發(fā)生了退貨、折讓等情況才用沖紅，那么購方從開票系統(tǒng)內開具《紅字發(fā)票申請單》，攜帶抵扣聯(lián)和兩方簽訂的退貨協(xié)議或折讓說明去稅務局開具紅字通知單，通知單給銷方開具負數(shù)發(fā)票~當然，具體需要什么資料還要按當?shù)囟悇站值囊?guī)定來。

如果增值稅專用發(fā)票未認證，那么一般都由銷方沖紅，如果發(fā)票是上個月的，既可以選擇購買方拒收，也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對方未認證，跨月開紅字發(fā)票：上傳《信息表》，開具紅字發(fā)票，首先需要銷售方上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

稅務局返回《信息表》主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

銷售方開具紅字發(fā)票，銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應就可以了。

小規(guī)模納稅人發(fā)票沖紅后的稅款怎么辦?

如果是小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物后退回而開具(稅務機關代開)紅字發(fā)票，應按納稅人多繳稅款對待，按中華人民共和國稅收征收管理法實施細則 第七十八條， 稅務機關發(fā)現(xiàn)納稅人多繳稅款的，應當自發(fā)現(xiàn)之日起10日內辦理退還手續(xù);納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款，要求退還的，稅務機關應當自接到納稅人退還申請之日起30日內查實并辦理退還手續(xù)。

稅收征管法第五十一條規(guī)定的加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅，不包括依法預繳稅款形成的結算退稅、出口退稅和各種減免退稅。 第七十九條 當納稅人既有應退稅款又有欠繳稅款的，稅務機關可以將應退稅款和利息先抵扣欠繳稅款;抵扣后有余額的，退還納稅人。

好了，有關增值稅專用發(fā)票對方未認證怎么沖紅?今天就到此結束了。如果有不清楚的，歡迎咨詢右方在線客服吧。任何有關會計工作相關的問題，通過關注上方公眾號來進行留言，我們老師會及時為大家解決難題的。