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會計實操的各種工作內(nèi)容都是全面建立在企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的各種費用內(nèi)容基礎(chǔ)之上的，因此各位會計人員也是需要對費用的相關(guān)知識點又一個全面的內(nèi)容了解，其中對于差旅費的內(nèi)容處理各位會計人員也需要更加注重，因為該費用內(nèi)容較多，因此會計人員需要全面的進(jìn)行了解才能夠全面的處理，于是小編今天主要為大家整理了是關(guān)于采購員報銷差旅費科目的相關(guān)知識內(nèi)容。

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報銷差旅費應(yīng)當(dāng)記到管理費用的科目。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。會計分錄應(yīng)該是：借：管理費用-差旅費;貸：其他應(yīng)收款。

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，差旅費超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費報銷管理制度。

差旅費報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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