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拿到政府補貼是否該需要繳稅?政府為了鼓勵企業(yè)會給一些相應的補貼獎勵，那么就有人咨詢了政府給的補貼還需要交稅嗎?關于這個問題想必還有不少人都對此感興趣，接下來小編為大家詳細的分析一下具體內容，希望對大家有所幫助。

拿到政府補貼是否該需要繳稅?政府為了鼓勵企業(yè)會給一些相應的補貼獎勵，那么就有人咨詢了政府給的補貼還需要交稅嗎?關于這個問題想必還有不少人都對此感興趣，接下來小編為大家詳細的分析一下具體內容，希望對大家有所幫助。

拿到政府補貼需不需要繳稅?

1、政府補貼一般情況下不屬于增值稅的征收范圍

一般情況下，獲得政府補貼只需要開個收款收據(jù)給財政局就可以了，不需要開發(fā)票，也不需要繳納增值稅。

2、符合條件的政府補貼可以作為企業(yè)所得稅的不征稅收入

舉個例子：你的公司向當?shù)乜萍季稚暾埧萍柬椖抠Y金，審批通過獲得300萬的研發(fā)經費，這個300萬同時符合以下三個條件可以作為不征稅收入：

第一需要有資金撥付文件，最典型的就是財政局發(fā)文;

第二需要有資金管理辦法，就是說這個300萬怎么花是有規(guī)定的;

最后需要單獨核算，有些還要求專戶管理。

比如，節(jié)稅錦囊006這篇文章中提到申請高新技術企業(yè)不僅有稅率優(yōu)惠，還有政府補貼，那么這個補貼是否可以作為不征稅收入呢?

一般不可以，因為高企申報的補貼大部分是獎勵性質，對于補貼沒有規(guī)定用途(隨便花)。

如果規(guī)定了必須用于研發(fā)或再生產，再細化一點人員工資可以用20萬，材料投入可以用50萬等等，這個補貼才可以做不征稅收入。

方案依舊淺顯易懂：大膽用不征稅收入，拖!

但是，需要注意的是，即使被認定為不征稅收入，也不意味著不交稅，因為不征稅收入形成的成本費用不可以從收入中扣除。

看起來很矛盾的一段話，舉個例子來說明，如果你的公司拿到了300萬的人才計劃補貼，并在成功認定為不征稅收入，當年花掉了100萬，你的公司銷售收入實現(xiàn)了500萬。

這個100萬假設全部是材料，有相應的發(fā)票也全部用于研發(fā)了，因為300萬補貼是不征稅收入，那么這個100萬的發(fā)票是不能從500萬的收入中扣減的，換句話說這個100萬是要交企業(yè)所得稅的。

既然這樣，好像認定不認定為不征稅收入都無所謂啊。

換個角度，在上面那個案例中，至少有200萬可以暫時不交企業(yè)所得稅，按照規(guī)定最長可以是5年，就相當于給了你的公司200*25%=50萬(不考慮小微企業(yè)稅收優(yōu)惠)最長5年的無息貸款，何樂而不為?

【節(jié)稅效果】：

推遲納稅時間節(jié)約的成本就是：資金成本。

資金成本就等于推遲繳納的稅款*時間*貸款利率。

【注意事項】：

1、不征稅收入要在5年(60個月)之內花掉，花不掉又沒有上繳財政的部分仍然需要交企業(yè)所得稅。

2、不征稅收入一定要界定清楚，三個條件缺一不可，否則風險巨大。

3、不征稅收入同樣是對會計的能力是一種檢驗，如何記賬如何申報都會是個小小的測試。

【政策文件】：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十八條

《財政部、國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》財稅[2011]70號

相關推薦：企業(yè)所得稅稅前扣除標準

以上內容就是拿到政府補貼是否該需要繳稅?具體的內容小編為大家詳細的介紹到這了，如你對于各種稅務處理，賬務處理的相關內容感興趣的話，關注下方二維碼添加老師微信，即可獲取各種稅務的備考資料，如您有意向可以免費試聽稅務處理的相關視頻課程!