用戶注冊(cè)

會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行做賬的基本能力，大家在進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理時(shí)，詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄的編寫是必要的。今天小編為大家分享的是：對(duì)公受托理財(cái)申購的會(huì)計(jì)分錄怎么做?有不會(huì)處理的小伙伴，就接著來看吧，會(huì)對(duì)大家的工作有幫助的!

會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行做賬的基本能力，大家在進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理時(shí)，詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄的編寫是必要的。今天小編為大家分享的是：對(duì)公受托理財(cái)申購的會(huì)計(jì)分錄怎么做?有不會(huì)處理的小伙伴，就接著來看吧，會(huì)對(duì)大家的工作有幫助的!

對(duì)公受托理財(cái)申購的會(huì)計(jì)分錄

1、對(duì)公受托理財(cái)業(yè)務(wù),是指銀行等金融機(jī)構(gòu)接受客戶的委托和授權(quán),按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng).

2、據(jù)此,如果你公司是委托方的話,可以根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-金融工具的確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則,進(jìn)行初始資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理.

3、 轉(zhuǎn)讓取得的收入,計(jì)入投資收益.

會(huì)計(jì)對(duì)公賬戶取款,做賬的會(huì)計(jì)分錄為:

借:庫存現(xiàn)金

貸:銀行存款

公司對(duì)公帳戶分為四類:基本帳戶、一般帳戶、臨時(shí)帳戶及專用帳戶.

對(duì)公賬戶買理財(cái)產(chǎn)品

購進(jìn)時(shí):

借:交易性金融資產(chǎn)

貸:銀行存款

到期贖回收,根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理:

正收益:

借:銀行存款

貸:投資收益

貸:交易性金融資產(chǎn)

負(fù)收益:

借:銀行存款

借:投資收益

貸:交易性 金融資產(chǎn)

對(duì)公受托理財(cái)申購的會(huì)計(jì)分錄怎么做?上述文章內(nèi)容簡單介紹了，好了，還有其他有疑問的，歡迎咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧。在會(huì)計(jì)工作中，有什么解決不了的問題，小伙伴們，可以掃描頁面下方微信公眾號(hào)，隨時(shí)把相關(guān)問題以及聯(lián)系方式留言給我們，我們的老師會(huì)及時(shí)答復(fù)的。