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會計的工作內容就是要做企業(yè)經(jīng)營過程中的一切賬務處理，身為企業(yè)的會計具備會計實操能力是很關鍵的，這也是大家進行處理工作的技能，也會得到領導的重用。那么，對公賬戶轉庫存現(xiàn)金怎么寫摘要?小伙伴們應該不陌生吧，希望小編接下來分享的內容可以供大家進一步了解!

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對公賬戶轉庫存現(xiàn)金如何寫分錄?

應編制銀行存款付款憑證, 應作分錄:

借:庫存現(xiàn)金

貸:銀行存款

對于涉及"庫存現(xiàn)金"和"銀行存款"之間的經(jīng)濟業(yè)務,如將現(xiàn)金存人銀行或從銀行提取現(xiàn)金,為了避免重復記賬,一般只編制付款憑證,不編收款憑證.出納人員應根據(jù)會計人員審核無誤的收款憑證和付款憑證辦理收付款業(yè)務.

庫存現(xiàn)金其實就是存放在財務部門用出納人員保管,用于單位日常開銷的零用現(xiàn)金.單位庫存現(xiàn)金的多少是有規(guī)定的即通常所說的庫存限額,一般為單位3-5天的日常零售開支所需要的現(xiàn)金.

庫存現(xiàn)金的概述

庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金,對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)督盤點,可以確定庫存現(xiàn)金的真實存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性,對于評價企業(yè)的內控制度將起到積極作用.審計人員在對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)督盤點時,筆者認為從以下幾方面入手能起到事半功倍的效果.

庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額.庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定.遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬,但最高不得超過15天.

看到這里，相信大家都了解，對公賬戶轉庫存現(xiàn)金怎么寫摘要?還有疑問的，歡迎咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。同時，從事會計工作小伙伴們，可以掃描頁面下方微信公眾號，來學習相關的會計做賬視頻哦!