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發(fā)票在會計行業(yè)中是很多會計人員工作的時候都需要進行處理的內容，也是會計人員需要學習的會計實操內容，但是在票據(jù)內容中也包含難度較高的紅字發(fā)票的內容，于是為了大家能夠全面掌握會計票據(jù)的處理小編就為大家整理了有關申請紅字發(fā)票通知單的知識內容。

發(fā)票在會計行業(yè)中是很多會計人員工作的時候都需要進行處理的內容，也是會計人員需要學習的會計實操內容，但是在票據(jù)內容中也包含難度較高的紅字發(fā)票的內容，于是為了大家能夠全面掌握會計票據(jù)的處理小編就為大家整理了有關申請紅字發(fā)票通知單的知識內容。

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》申請。

因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

紅字發(fā)票開具要求規(guī)定：

1、只有發(fā)生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當?shù)貒悪C關出具的退貨證明，本單位才可去領負數(shù)發(fā)票申請表再經(jīng)國稅局批準方可開具負數(shù)發(fā)票。

2、開出的發(fā)票，只要收回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)把發(fā)票作廢就行不要開負數(shù)發(fā)票。

3、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

小編今天就為大家整理以上這么多的知識內容了，大家如果還有關于申請紅字發(fā)票通知單的問題有不了解的歡迎咨詢右方在線客服，領取更多名師在線一對一答疑，詳細的了解更多會計行業(yè)的知識內容，獲取超實惠會計培訓禮包。