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稅控盤服務(wù)費減免多了怎么沖回來呢，企業(yè)購買的防偽稅控金稅盤允許進(jìn)行全額抵扣、遞減的額稅款先入管理費用、再通過應(yīng)交稅費-減免稅的貸方進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)!下面就是具體的詳情、快來看看吧!

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稅控盤服務(wù)費減免多了怎么沖回來?

企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.

1、購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時:

借:管理費用

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

借:應(yīng)交稅費-減免稅

貸:管理費用

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-減免稅

2、技術(shù)維護(hù)費:

一般納稅人:

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費,按實際支付或應(yīng)付的金額,

借:管理費用等

貸:銀行存款等

按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費用等

沒有稅款不能抵減稅額,不要做分錄,因為抵減的稅款要計入營業(yè)外收入,沒有抵減就不能記收入了.等以后有了應(yīng)納稅款,可以抵減時再做分錄,再申報抵減.先計入管理費用,等有實際繳納增值稅稅款時,再從稅款里減免,賬上記入營業(yè)外收入,申報時在減免稅明細(xì)表里填寫.

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