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企業(yè)經(jīng)營的過程中，是會收到相應事務發(fā)票的，但是在這過程中也會有發(fā)票開具有誤的現(xiàn)象發(fā)生，此時就需要對有誤的發(fā)票進行紅沖處理。那么，就有小伙伴問了，沖紅發(fā)票的記賬憑證怎么做呢?對此有疑問的小伙伴，希望今天閱讀完下面的文章內容后，會有進一步的掌握處理發(fā)票沖紅的方法。

企業(yè)經(jīng)營的過程中，是會收到相應事務發(fā)票的，但是在這過程中也會有發(fā)票開具有誤的現(xiàn)象發(fā)生，此時就需要對有誤的發(fā)票進行紅沖處理。那么，就有小伙伴問了，沖紅發(fā)票的記賬憑證怎么做呢?對此有疑問的小伙伴，希望今天閱讀完下面的文章內容后，會有進一步的掌握處理發(fā)票沖紅的方法。

沖紅的發(fā)票怎么做記賬憑證?

沖發(fā)票

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結轉本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內)，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

看到這里，都詳細了解了嗎?上述文章就是小編整理的有關沖紅發(fā)票的記賬憑證怎么做?還有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。除此之外，或者關注文章底部公眾號，進行留言，老師會盡快聯(lián)系你的，想要迅速上崗就業(yè)的小伙伴，可以來這里進行試學做賬實操培訓的課程視頻哦，會助大家快速上崗的!