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剛步入社會(huì)的財(cái)務(wù)人員一般都擔(dān)任新手出納職位，然而卻不知道工作應(yīng)該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手出納員在初入職場(chǎng)時(shí)能有所了解。希望能夠幫助大家！

剛步入社會(huì)的財(cái)務(wù)人員一般都擔(dān)任新手出納職位，然而卻不知道工作應(yīng)該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手出納員在初入職場(chǎng)時(shí)能有所了解。希望能夠幫助大家！

一、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算等三個(gè)方面的內(nèi)容。

1、貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

2、往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。

3、工資結(jié)算： 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

二、出納的日常工作流程具體有六個(gè)方面：

1、出納的工作。 

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

2、出納工作細(xì)則。 

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 失誤防范及糾正程序。

3、現(xiàn)金收付。 

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

4、不得“坐支”。 

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

5、銀行賬處理。 

登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

6、報(bào)銷審核。 

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。

以上就是小編為大家整理的出納的工作內(nèi)容與流程，希望對(duì)大家的工作學(xué)習(xí)有所幫助！

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