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增值稅計提和繳納會計分錄要怎么做?增值稅是一種價外稅，具體內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，不了解的小伙伴一起來學習吧!希望本文對你有所幫助。

增值稅計提和繳納會計分錄要怎么做?

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

個稅計提和繳納會計分錄要怎么做?

個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提。

1、計提工資

借：管理費用——工資

貸：應付職工薪酬——工資

2、實際發(fā)放：

借：應付職工薪酬——工資

貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款

應交稅費-代扣代繳個人所得稅

3、根據(jù)月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關(guān)后

借：應交稅費--代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

那么小編今天就主要為大家整理這么多有關(guān)增值稅計提和繳納會計分錄要怎么做?的知識內(nèi)容了，各位會計人員如果還想在工作的過程中更加全面的學習稅務實操處理，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實操處理資料包，在會計行業(yè)更加全面詳細的學習稅務的實操知識內(nèi)容。